مقدمة عن الضمانات المصرفية

تلعب الضمانات المصرفية دورًا مهمًا في عالم المعاملات التجارية ، حيث توفر شبكة أمان للأطراف المشاركة في مختلف الاتفاقيات التعاقدية. يتم إصدار هذه الضمانات من قبل البنوك نيابة عن عملائها ، المعروفين باسم المتقدمين ، لطمأنة المستفيدين بأن المتقدمين سوف يفيون بالتزاماتهم التعاقدية. في حالة التخلف عن السداد ، يتدخل البنك لتغطية الخسائر التي تكبدها المستفيد ، وبالتالي التخفيف من المخاطر المرتبطة بالمعاملة. تعتبر هذه الأداة المالية مفيدة بشكل خاص للشركات الصغيرة ، لأنها تعزز مصداقيتها وتمكنها من الدخول في صفقات يمكن اعتبارها مخاطرة كبيرة. يمكن تصنيف الضمانات المصرفية إلى فئتين رئيسيتين: الضمانات المالية والضمانات القائمة على الأداء ، كل منها يخدم غرضًا محددًا في مجال العقود التجارية. بشكل عام ، تساهم الضمانات المصرفية في استقرار ونمو الأعمال من خلال تعزيز الثقة بين الأطراف المشاركة في الاتفاقيات التعاقدية.

الغرض من الضمانات المصرفية ودورها في الأعمال

إن الغرض من الضمانات المصرفية ودورها في المعاملات التجارية متعدد الأوجه ، ويعمل في المقام الأول كأداة لإدارة المخاطر للمستفيدين. من خلال تقديم ضمان للمستفيد بأن البنك سيحافظ على العقد إذا كان مقدم الطلب والطرف المقابل غير قادرين على القيام بذلك ، فإن الضمانات المصرفية تسهل الأعمال في المواقف التي قد تكون مخاطرة للغاية بالنسبة للمستفيد (البنك الدولي ، 2021). هذا مفيد بشكل خاص للشركات الصغيرة ، حيث أن العناية الواجبة من قبل البنك لمقدم الطلب تضفي مصداقية عليها كشريك تجاري قابل للاستمرار للمستفيد من الضمان (OECD ، 2019). علاوة على ذلك ، يمكن أن تكون الضمانات المصرفية إما مالية أو قائمة على الأداء ، وتغطي مجموعة واسعة من العقود الأساسية ، مثل سداد القرض أو تقديم الخدمة (صندوق النقد الدولي ، 2020). في جوهرها ، تمكّن الضمانات المصرفية الشركات من إبرام عقود بثقة متزايدة ، مع العلم أن البنك قد قام بتقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب وهو على استعداد لتحمل المسؤولية عن إتمام العقد في حالة تقصير مقدم الطلب في الوفاء بالتزاماته (البنك المركزي الأوروبي ، 2018).

العناصر الرئيسية للضمان المصرفي

تشمل العناصر الرئيسية للضمان المصرفي الأطراف المعنية ، ومبلغ الضمان ، وفترة الضمان ، والشروط والأحكام المحددة التي يمكن بموجبها الاحتجاج بالضمان. أولاً ، هناك ثلاثة أطراف أساسية: مقدم الطلب (طالب الضمان) ، والمستفيد (مستلم الضمان) ، والضامن (البنك الذي أصدر الضمان). في بعض الحالات ، قد يشارك طرف رابع ، بنك مراسل ، في معاملات دولية. ثانياً ، مبلغ الضمان هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يلتزم البنك بدفعه للمستفيد في حالة تخلف مقدم الطلب عن الوفاء بالتزاماته. ثالثًا ، تحدد فترة الضمان المدة التي يظل الضمان ساريًا خلالها ، وعادة ما تتراوح من بضعة أشهر إلى عدة سنوات. أخيرًا ، تحدد الشروط والأحكام الظروف المحددة التي يمكن للمستفيد بموجبها الاحتجاج بالضمان ، مثل عدم الأداء أو عدم السداد من قبل مقدم الطلب. تشكل هذه العناصر مجتمعة أساس الضمان المصرفي ، وتوفر أداة لإدارة المخاطر للمستفيد وتسهل المعاملات التجارية بين الأطراف (Beck & Demirgüç-Kunt ، 2006).

أنواع الضمانات المصرفية: المالية والضمانات على أساس الأداء

يمكن تصنيف الضمانات المصرفية على نطاق واسع إلى فئتين: الضمانات المالية والضمانات القائمة على الأداء. الضمانات المالية هي تأكيدات يقدمها البنك بأن المشتري سيفي بالتزاماته المالية تجاه البائع. في حالة تخلف المشتري عن السداد ، يتحمل البنك مسؤولية سداد الدين ، وفرض رسوم رمزية على المشتري عند إصدار الضمان. يشيع استخدام هذا النوع من الضمان في المعاملات التي تتضمن القروض والتسهيلات الائتمانية وتمويل التجارة.

من ناحية أخرى ، تركز الضمانات القائمة على الأداء على الوفاء بالالتزامات التعاقدية المتعلقة بجودة وتوقيت السلع أو الخدمات المقدمة من طرف إلى آخر. في حالة فشل الطرف في تلبية معايير الأداء المتفق عليها ، يمكن للمستفيد المطالبة بالتعويض من الضامن ، أي البنك. غالبًا ما تُستخدم ضمانات الأداء في عقود البناء والبنية التحتية والخدمة ، حيث يكون إكمال المشاريع في الوقت المناسب وبشكل مرض أمرًا بالغ الأهمية بالنسبة للمستفيد.

تعمل الضمانات المالية والضمانات القائمة على الأداء كأدوات لتخفيف المخاطر للمستفيد ، مما يضمن حماية مصالحهم في حالة التقصير أو عدم الأداء من قبل الطرف المقابل (البنك الدولي ، 2021).

عملية الحصول على ضمان مصرفي

تبدأ عملية الحصول على الضمان البنكي عادةً مع قيام مقدم الطلب بالاتصال بالبنك الذي يتعامل معه لطلب الضمان. يقوم البنك بعد ذلك بإجراء تقييم شامل للجدارة الائتمانية لمقدم الطلب ، والاستقرار المالي ، والقدرة على الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في العقد الأساسي. قد يتضمن هذا التقييم مراجعة البيانات المالية لمقدم الطلب ، والتاريخ الائتماني ، وخطة العمل ، بالإضافة إلى إجراء تحليل مخاطر الصفقة المقترحة (البنك الدولي ، 2021).

بمجرد أن يرضي البنك بأوراق اعتماد مقدم الطلب ، فإنه يصدر الضمان المصرفي لصالح المستفيد. تحدد وثيقة الضمان الشروط والأحكام المحددة ، بما في ذلك المبلغ والمدة والظروف التي يمكن بموجبها الاحتجاج بالضمان. يُطلب من مقدم الطلب عادةً دفع رسوم لإصدار الضمان ، والتي تكون عادةً نسبة صغيرة من المبلغ المضمون (البنك المركزي الأوروبي ، 2020).

في المعاملات الدولية ، قد تشمل العملية بنكًا مراسلًا في بلد المستفيد ، يعمل كوسيط بين البنك المُصدر والمستفيد. هذا يضمن أن الضمان يتوافق مع اللوائح المحلية وقابل للتنفيذ في اختصاص المستفيد (غرفة التجارة الدولية ، 2018).

الرسوم والنفقات المرتبطة بالضمانات المصرفية

تختلف الرسوم والمصاريف المرتبطة بالحصول على ضمان بنكي حسب المؤسسة المالية ونوع الضمان والشروط المحددة للاتفاقية. بشكل عام ، تفرض البنوك رسوم إصدار أولية ، والتي تكون عادةً نسبة مئوية من مبلغ الضمان ، والتي تتراوح من 0.5٪ إلى 2٪ سنويًا. غالبًا ما تخضع هذه الرسوم لرسوم دنيا يمكن أن تختلف بين المؤسسات. بالإضافة إلى ذلك ، يجوز للبنوك فرض رسوم تعديل على أي تغييرات يتم إجراؤها على الضمان بعد إصداره ، مثل تمديد فترة الضمان أو زيادة مبلغ الضمان.

تشمل الرسوم الأخرى التي قد تكون قابلة للتطبيق رسوم المناولة ورسوم الاتصالات والرسوم المتعلقة بمشاركة البنوك المراسلة في المعاملات الدولية. من الضروري لمقدمي الطلبات مراجعة شروط وأحكام الضمان المصرفي بعناية ومناقشة أي رسوم ورسوم محتملة مع المؤسسة المالية التي اختاروها قبل المتابعة. وهذا يضمن الشفافية والفهم الواضح للتكاليف التي ينطوي عليها الحصول على ضمان بنكي ، مما يسمح للشركات باتخاذ قرارات مستنيرة وإدارة التزاماتها المالية بشكل فعال.

الضمانات المصرفية الدولية والبنوك المراسلة

في الضمانات المصرفية الدولية ، تلعب البنوك المراسلة دورًا حاسمًا في تسهيل المعاملات بين الأطراف الموجودة في مختلف البلدان. تعمل هذه البنوك كوسطاء بين البنك المصدر ، الذي يوفر الضمان نيابة عن مقدم الطلب ، وبنك المستفيد في البلد الأجنبي. تساعد البنوك المراسلة على سد الفجوة بين الأطر القانونية والتنظيمية للسلطات القضائية المعنية ، مما يضمن أن الضمان قابل للتنفيذ ويلتزم بالقوانين واللوائح ذات الصلة.

علاوة على ذلك ، تساعد البنوك المراسلة في الاتصال وتبادل المعلومات بين الأطراف المعنية ، مما يتيح عملية سلسة وفعالة. كما أنها توفر خدمات أساسية مثل تحويل العملات ، والتأكد من أن الضمان مقوم بالعملة المناسبة للمستفيد. من خلال الاستفادة من علاقاتها الراسخة مع البنوك في مختلف البلدان ، تسهل البنوك المراسلة المعاملات عبر الحدود وتقلل من المخاطر المحتملة المرتبطة بالتجارة الدولية. باختصار ، تلعب البنوك المراسلة دورًا حيويًا في الضمانات المصرفية الدولية من خلال العمل كوسطاء ، وضمان الامتثال للأطر القانونية والتنظيمية ، وتوفير الخدمات الأساسية لتسهيل المعاملات عبر الحدود (Beck & Levine، 2004؛ Niepmann & Schmidt-Eisenlohr، 2017 ).

أمثلة من العالم الحقيقي للضمانات المصرفية

يمكن العثور على أمثلة من العالم الحقيقي للضمانات المصرفية في مختلف الصناعات والقطاعات. ومن الأمثلة على ذلك شركة تصنيع معدات زراعية كبيرة تسعى إلى إبرام عقد مع ورشة أعمال معدنية محلية صغيرة لإنتاج قطع غيار الآلات. نظرًا لسمعة البائع الصغيرة المحدودة ، تطلب الشركة المصنعة من البائع تأمين ضمان مصرفي قبل الدخول في العقد. في هذه الحالة ، يكون الصانع هو المستفيد ، بينما البائع الصغير هو مقدم الطلب. عند استلام الضمان المصرفي ، يمكن للشركة المصنعة المضي قدمًا بثقة في العقد ، مع العلم أن البنك سيغطي أي خسائر محتملة في حالة فشل البائع في تسليم الأجزاء المتفق عليها.

يمكن ملاحظة مثال آخر في صناعة البناء ، حيث يُطلب من المقاول تقديم ضمان مصرفي للأداء لمالك المشروع. يضمن هذا الضمان أن المقاول سوف يكمل المشروع وفقًا للشروط والأحكام المتفق عليها. إذا فشل المقاول في تلبية هذه المتطلبات ، يمكن لصاحب المشروع المطالبة بالتعويض من البنك الذي أصدر الضمان. في كلا المثالين ، يعمل الضمان المصرفي كأداة لإدارة المخاطر ، حيث يوفر الطمأنينة والثقة للمستفيدين مع تمكين المتقدمين من الانخراط في المعاملات التجارية التي يمكن اعتبارها محفوفة بالمخاطر (Harvard Business Review، 2018؛ Investopedia، 2020).

مزايا الضمانات المصرفية للمتقدمين والمستفيدين

توفر الضمانات المصرفية مزايا كبيرة لكل من المتقدمين والمستفيدين في المعاملات التجارية. بالنسبة لمقدمي الطلبات ، وخاصة الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، فإن الضمانات المصرفية تمكنهم من الحصول على قروض أو الانخراط في أنشطة الأعمال التي قد تعتبر مخاطرة كبيرة بالنسبة لنظرائهم. هذا يسهل نمو الأعمال ونشاط ريادة الأعمال ، حيث أن العناية الواجبة من البنك ودعمها يوفران المصداقية لمقدم الطلب. علاوة على ذلك ، فإن الرسوم المرتبطة بالضمانات المصرفية منخفضة بشكل عام ، وعادة ما تكون جزءًا بسيطًا من 1٪ من القيمة الإجمالية للمعاملات ، مما يجعلها أداة فعالة من حيث التكلفة لإدارة المخاطر.

من ناحية أخرى ، يستفيد المستفيدون من التأكيد على أن البنك سيغطي الالتزامات في حالة تقصير مقدم الطلب في الوفاء بالتزاماته. هذا الحد من المخاطر يزيد الثقة في المعاملة ويسمح للمستفيد بإبرام عقود بمستوى أعلى من اليقين فيما يتعلق بالجدارة الائتمانية لمقدم الطلب. علاوة على ذلك ، يعمل الضمان المصرفي كطبقة إضافية من الأمان ، مما يضمن إجراء العناية الواجبة لمقدم الطلب ، وبالتالي تقليل الخسائر المحتملة وتعزيز بيئة أعمال أكثر استقرارًا (Beck، Demirgüç-Kunt، & Maksimovic، 2005).

عيوب وقيود الضمانات المصرفية

على الرغم من المزايا العديدة للضمانات المصرفية ، إلا أن هناك بعض العيوب والقيود التي يجب مراعاتها. يتمثل أحد العوائق المهمة في التعقيد والبيروقراطية الإضافية التي ينطوي عليها الحصول على الضمان المصرفي ، والتي يمكن أن تبطئ عملية المعاملة وتزيد من الأعباء الإدارية لكل من مقدم الطلب والمستفيد. بالإضافة إلى ذلك ، قد تطلب البنوك ضمانات أو أشكال أخرى من الضمان من مقدم الطلب ، لا سيما في المعاملات عالية المخاطر أو عالية القيمة ، والتي يمكن أن تزيد من تعقيد العملية وربما تحد من وصول مقدم الطلب إلى أشكال أخرى من التمويل.

علاوة على ذلك ، لا يتم قبول الضمانات المصرفية عالميًا ، وقد يفضل بعض الأطراف المقابلة أدوات بديلة لتخفيف المخاطر ، مثل خطابات الاعتماد الاحتياطية أو سندات التأمين. علاوة على ذلك ، يمكن أن يختلف الإطار القانوني والتنظيمي الذي يحكم الضمانات المصرفية عبر الولايات القضائية ، مما قد يخلق تحديات للأطراف المشاركة في المعاملات عبر الحدود. أخيرًا ، لا تزال الرسوم والتكاليف المرتبطة بالضمانات المصرفية ، على الرغم من أنها منخفضة بشكل عام ، تمثل عبئًا ماليًا على الشركات الصغيرة وقد تمنعها من السعي وراء فرص معينة.

في الختام ، في حين أن الضمانات المصرفية تقدم مزايا قيّمة لإدارة المخاطر لكل من المتقدمين والمستفيدين ، فمن الضروري الموازنة بين هذه المزايا والعيوب والقيود المحتملة قبل اتخاذ قرار الاعتماد على هذه الأداة المالية في معاملة معينة (Berger & Udell، 2002؛ Klapper ، 2006).

الإطار القانوني والتنظيمي للضمانات المصرفية

يختلف الإطار القانوني والتنظيمي الذي يحكم الضمانات المصرفية عبر الولايات القضائية ، ولكنه يتضمن عمومًا مجموعة من القوانين الوطنية والاتفاقيات الدولية واللوائح المصرفية. تضع القوانين الوطنية ، مثل قانون العقود والقانون التجاري ، الأساس القانوني للضمانات المصرفية وتحدد حقوق والتزامات الأطراف المعنية. توفر الاتفاقيات الدولية ، مثل اتفاقية الأمم المتحدة بشأن الكفالات المستقلة وخطابات الاعتماد الضامنة (الأونسيترال) ، إطارًا قانونيًا منسقًا للمعاملات عبر الحدود التي تتضمن ضمانات مصرفية. تحدد اللوائح المصرفية ، الصادرة عن البنوك المركزية أو غيرها من الهيئات التنظيمية المالية ، المعايير الاحترازية والمبادئ التوجيهية التشغيلية للبنوك التي تصدر الضمانات. قد تتضمن هذه اللوائح متطلبات كفاية رأس المال وممارسات إدارة المخاطر والتزامات الإفصاح لضمان استقرار وسلامة النظام المالي. يعد الامتثال لهذه الأطر القانونية والتنظيمية أمرًا ضروريًا لإمكانية إنفاذ وفعالية الضمانات المصرفية في تسهيل أنشطة التجارة والاستثمار.

بدائل الضمانات المصرفية ومقارنتها

تشمل بدائل الضمانات المصرفية خطابات الاعتماد الاحتياطية (SBLC) وسندات الضمان وضمانات الشركات. يتم إصدار خطابات الاعتماد الاحتياطية ، المشابهة للضمانات المصرفية ، من قبل البنوك نيابة عن عملائها لضمان السداد أو الأداء في حالة التخلف عن السداد. تعتبر شهادات الاعتماد المتبادل أكثر شيوعًا في المعاملات الدولية وتخضع للعادات والممارسات الموحدة لغرفة التجارة الدولية للاعتمادات المستندية (UCP 600). من ناحية أخرى ، تشتمل سندات الضمان على شركة ضمان تابعة لجهة خارجية تضمن أداء أو التزامات الدفع للمالك للمتعهد له. تعتبر سندات الضمان أكثر شيوعًا في مشاريع البناء والأشغال العامة.

يتم إصدار ضمانات الشركات من قبل الشركات الأم أو الشركات التابعة لضمان التزامات شركة تابعة أو كيان ذي صلة. تستند هذه الضمانات على الجدارة الائتمانية للشركة الأم أو الشركة الحليفة ولا تشمل أي بنك أو مؤسسة مالية. بالمقارنة مع الضمانات المصرفية ، تقدم SBLCs حماية مماثلة ولكنها قد تكون أكثر ملاءمة للمعاملات الدولية بسبب إطارها القياسي. توفر سندات الضمان مستوى مشابهًا من الضمان ولكنها أكثر تخصصًا في الصناعة ، بينما تعتمد ضمانات الشركات على القوة المالية للشركة الضامنة وقد لا تقدم نفس مستوى الأمان مثل الضمان المصرفي.